처음 프리랜서가 되면 신경 쓸 게 한두 가지가 아니죠. 그 중에서도 ‘종합소득세 신고’는 절대 지나칠 수 없는 중요한 과제예요. 특히 매년 5월, 국세청에서 "이제 세금 신고할 시간입니다~" 하고 알려올 때, 미리 준비된 사람과 그렇지 않은 사람의 차이는 큽니다.
오늘은 프리랜서 입문자 분들이 헷갈리기 쉬운 종합소득세 신고의 핵심 3가지를, 선생님처럼 쉽게! 차근차근! 알려드릴게요 :)
📌 “1. 신고는 어디서 어떻게? 홈택스 & 손택스 활용법”
프리랜서는 ‘개인사업자’로 분류되기 때문에, 매년 5월 홈택스 또는 손택스를 통해 스스로 종합소득세를 신고해야 합니다.
1. 먼저 홈택스(www.hometax.go.kr) 로그인하고,
2. 상단 메뉴에서 ‘신고/납부 → 종합소득세 → 정기신고’를 클릭!
3. 국세청이 제공하는 소득 자료를 확인한 뒤, 필요경비를 입력하고 제출하면 끝이에요.
스마트폰 사용자라면 ‘손택스’ 앱이 더 편할 수도 있어요.
QR 인증만으로 쉽게 로그인되고, 최근에는 모바일로도 거의 모든 신고가 가능해졌답니다.
📌 “2. 세금 줄이는 법? 경비 처리로 절세하자”
세금 신고에서 가장 중요한 포인트 중 하나가 바로 ‘경비 처리’예요.
쉽게 말하면, 일을 하면서 쓴 비용은 빼주겠다는 거죠!
예를 들어 이런 것들이 있어요
- 업무용 노트북이나 스마트폰 구매비
- 집에서 작업할 때 쓰는 인터넷 요금
- 프로젝트 미팅 때 쓴 교통비, 식비
- 문구류나 디자인 툴 구독료 등
중요한 건 ‘증빙 자료’입니다. 현금영수증, 신용카드 내역, 세금계산서 등을 꼭 챙겨두세요. 이게 없으면 경비로 인정 못 받아요 😢
📌 “3. 세금 얼마나 내야 하나요? 종합소득세율 이해하기”
프리랜서가 내야 하는 종합소득세는 ‘누진세’ 구조예요. 쉽게 말해, 소득이 많을수록 세율이 높아지는 방식이죠.
2025년 기준 세율은 다음과 같아요:
- 1,200만원 이하: 6%
- 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하: 15%
- 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하: 24%
- 그 이상은 최대 42%까지!
여기서 총소득 - 경비 - 공제를 뺀 ‘과세표준’에 세율이 적용돼요.
국세청 홈택스에는 자동 계산기 기능도 있으니 활용해보세요.
예상 세금을 미리 파악하면, 미리 대비할 수 있어 훨씬 여유롭답니다.
📌 2025년 종합소득세율 한눈에 보기
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 5억 원 초과 | 42% | 3,540만 원 |
📌 연소득 1억 원일 때 종합소득세 납부 예시
| 항목 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|
| 총수입(연소득) | 100,000,000원 | 프리랜서 총 수입 |
| 필요경비 | 30,000,000원 | 업무 관련 지출 (경비율 약 30%) |
| 소득금액 | 70,000,000원 | 총수입 - 필요경비 |
| 기본공제 | 1,500,000원 | 1인 기준 기본공제 |
| 과세표준 | 68,500,000원 | 소득금액 - 공제 |
| 적용 세율 | 24% | 4,600만 초과 ~ 8,800만 이하 구간 |
| 산출세액 | 16,440,000원 | 과세표준 × 세율 - 누진공제액(522만) |
| 최종 납부세액 | 약 16,440,000원 | 기타 세액공제 전 기준 |
※ 실제 납부세액은 추가 공제 항목(인적공제, 특별공제, 세액공제 등)에 따라 달라질 수 있습니다.
※ 이 표는 이해를 돕기 위한 예시이며, 정확한 세금 계산은 홈택스 계산기나 세무전문가 상담을 권장합니다.
📌 “+ 보너스 Tip : 신고 마감일은 5월 31일, 절대 놓치지 마세요!”
종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 31일까지예요.
이 기간을 놓치면 무신고 가산세, 납부 지연 가산세가 따로 붙어요. 환급받을 수 있는 상황에서도, 신고 안 하면 못 돌려받아요!
신고가 어려울 것 같다면 홈택스에서 제공하는 자료를 꼼꼼히 확인하고, 필요하면 세무사 상담도 고려해보세요.
요즘은 국세청 자료가 잘 정리돼 있어서, 초보자도 충분히 할 수 있어요!
프리랜서로서의 첫 세금 신고, 어렵다고 미루기보다 오늘부터 하나씩 준비해보세요.
이번 5월, 똑똑하게 절세하고, 실수 없이 신고 완료하는 그 날까지!
다음 글에서는 ‘프리랜서 경비 항목 정리’나 ‘홈택스 신고 실전 가이드’도 소개할 예정이니, 관심 있다면 꼭 체크해 주세요 😊
